Glosario de términos
A
Afiliación automática
Método cuando el trabajador no ha elegido una operadora al inicio de la relación laboral.
Afiliado
Persona física que cuenta con un saldo en la cuenta de capitalización individual.
Aporte
Contribución económica al fondo de acuerdo con lo previsto en la normativa vigente.
Aporte extraordinario
Contribución adicional voluntaria que realiza el afiliado a su ROPC para aumentar su futura pensión complementaria
Aportante
Es aquel afiliado que realiza aportes en su cuenta individual en los regímenes de capitalización colectiva.
B
Beneficiario
Persona física que recibe el beneficio de un plan de pensión por disposición del afiliado o en ausencia de éste, según las disposiciones vigentes sobre esta materia.
Beneficiario de pensión básica
Persona que recibe la pensión.
Beneficiarios por sobrevivencia
Persona física que resulte beneficiaria en caso del fallecimiento del afiliado o pensionado, según las disposiciones legales y reglamentarias vigentes.
C
Capitalización colectiva
Es un sistema de financiamiento en el cual las aportaciones periódicas de los partícipes constituyen un fondo con el cual se pretende hacer frente al posible pago de pensiones cuando sus afiliados alcancen la edad de jubilación.
Capital para la pensión
Saldo de la cuenta de capitalización individual, administrada por una operadora de pensiones, que se utilizará para adquirir una modalidad de pensión debidamente autorizada.
Capitalización individual
Es un sistema de financiamiento en el cual las aportaciones periódicas de los partícipes constituyen un fondo con el cual se pretende hacer frente al posible pago de pensiones cuando sus afiliados alcancen la edad de jubilación.
Cese laboral
Rompimiento de relación laboral con el patrono
Comisiones de administración
Es el dinero que la operadora de pensión complementaria le cobra al afiliado por administrar su cuenta individual, la cual puede ser sobre rendimientos o sobre los aportes de su cuenta individual.
Comisión sobre rendimiento
Comisión que se calcula como un porcentaje sobre los rendimientos mensuales acumulados en la cuenta individual voluntaria del afiliado.
Cotizante
Persona física o jurídica que contribuye a un plan de pensiones determinado, con la intención de fortalecerlo y ampliar los beneficios en favor de los afiliados.
Cuenta voluntaria de pensiones
Cuenta individualizada con los ahorros que la persona voluntariamente realiza para mejorar su ingreso cuando se pensione.
Custodia
Servicio que brinda una entidad autorizada para el depósito, cuidado y conservación de valores, así como del efectivo relacionado con estos, con la obligación de devolver al depositante valores del mismo emisor, de la misma especie y las mismas características de los que fueron depositados o el efectivo relacionado con estos cuando éste lo requiera. La custodia podrá incluir el servicio de administración de los derechos patrimoniales y políticos relacionados con los valores en custodia.
D
Densidad de cotización
Cantidad de años durante la vida laboral del afiliado donde aporta a su cuenta del ROP
E
Educación previsional
Proceso de información, formación y análisis para tomar decisiones sobre pensiones
Entidad de destino
Operadora a la que el afiliado desea trasladarse
Entidad de origen
Operadora en la que se encuentra afiliado una persona.
Entidades autorizadas
Organizaciones sociales autorizadas para administrar los fondos de capitalización laboral y las operadoras de pensiones.
Entidades reguladas
Entidades supervisadas, con excepción de la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS).
Entidades supervisadas
Todas las entidades autorizadas; la Caja Costarricense de Seguro Social en lo relativo al Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte y todas las entidades administradoras de regímenes de pensiones creados por leyes o convenciones colectivas, antes de la vigencia de Ley de Protección al Trabajador.
Estado de cuenta
Documento generado por la operadora de pensiones del afiliado donde se desglosa la información correspondiente a los movimientos de la cuenta individual de cada afiliado e información adicional relevante.
Estrategia de inversión
Acciones planificadas de inversión para los fondos de pensión para que cada uno cumpla el objetivo y la rentabilidad declarada por la operadora de pensiones
Exceso de límite de inversión
Monto de las inversiones del fondo administrado que sobrepasa los límites establecidos por la Superintendencia de Pensiones.
F
Faltante de límite de inversión
Monto de las inversiones del fondo administrado que no alcance los límites establecidos por la Superintendencia de Pensiones.
Fondo de pensiones
Es el conjunto de recursos financieros destinados a cubrir las obligaciones establecidas en un plan de pensiones.
Fondo de Capitalización Laboral (FCL)
El dinero que aporta el patrono, público o privado a favor de los trabajadores. El patrono aporta el equivalente a un uno y medio por ciento (1.5%) calculado sobre el salario mensual del trabajador reportado a la CCSS. Dicho aporte se hará durante el tiempo que se mantenga la relación laboral, sin límite de años, y será administrado por las entidades autorizadas como un ahorro laboral conforme a esta ley.
Fondos de pensiones complementarias
Los constituidos con las contribuciones de los afiliados y los cotizantes de los diversos planes de pensiones y con los rendimientos o los productos de las inversiones, una vez deducidas las comisiones y establecer una contribución al Régimen de Pensiones Complementarias.
Fondos generacionales
Fondos independientes entre sí y con respecto al capital de la entidad administradora para cada grupo de trabajadores según su edad. Estos fondos cuentan con estrategias de inversión que evolucionan conforme sus afiliados envejecen.
H
Horizonte de inversión
Plazo de tiempo estimado para mantener una inversión antes de retirarla
L
Libre transferencia
Derecho del afiliado de transferir los recursos capitalizados en su cuenta a otra entidad autorizada o al fondo de su elección.
M
Minusvalía
Es la disminución del valor de un activo con respecto a su valor original
Minusvalía por revaloración de la cartera
Diferencia que se genera cuando se negocia un título a un precio menor que el precio de compra de éste.
Modalidad de pensión
Conjunto de condiciones y beneficios complementarios a los ofrecidos por el Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la CCSS y los regímenes públicos sustitutos de pensiones.
Modalidades de beneficios
Planes de pensión.
O
Operadora destino
Administradora de recursos a la que el afiliado desea trasladarse.
Operadora origen
Administradora de recursos en la que se encuentra afiliada una persona.
Operadora de pensiones
Entidad encargada de administrar los aportes, constituir y administrar fondos de capitalización laboral y fondos de pensiones correspondientes al Régimen Complementario de Pensiones y los beneficios correspondientes.
Organizaciones sociales autorizadas
Entidades encargadas de administrar los fondos de capitalización laboral, conforme a las normas establecidas en la Ley de Protección al Trabajador.
P
Pensión
Beneficio monetario que recibe la persona al finalizar su vida laboral activa.
Pensión anticipada
Beneficio en el que el trabajador se pensiona antes de cumplir los 65 años.
Pensión básica
Beneficio monetario otorgado por el Régimen IVM y por el régimen sustituto al que pertenezca el afiliado.
Pensión complementaria
Beneficio en el que el trabajador se pensiona antes de cumplir los 65 años.
Pensión por ascendencia
Beneficio monetario que se otorga a un beneficiario que no tiene vínculo familiar con el asegurado fallecido.
Pensión por invalidez
Beneficio monetario para jubilación por derecho cuando se cumple la declaratoria de invalidez.
Pensión por orfandad
Derecho monetario que reciben los hijos del asegurado fallecido.
Pensión por sobrevivencia
Beneficio monetario que reciben los beneficiarios de la pensión del fallecido.
Pensión por supervivencia
Suma de dinero que reciben los beneficiarios de la pensión del fallecido.
Pensión por vejez
Derecho jubilatorio cuando se cumplen las condiciones reglamentarias.
Pensión por viudez
Derecho jubilatorio cuando se cumple la declaratoria de sobrevivencia por viudez.
Pensión proporcional
Pensión equivalente a una proporción de la pensión correspondiente.
Pensión proporcional por invalidez
Pensión equivalente a una proporción de la pensión por invalidez.
Pensionado
Trabajador o beneficiario que disfruta de beneficio monetario por pensión
Perfil de riesgo
Evaluación de la tolerancia al riesgo del afiliado
Plan de beneficios
Modalidad de retiro de los recursos que tiene el afiliado en su cuenta del Régimen Obligatorio de Pensión Complementaria (ROP).
Plan voluntario de pensiones
Forma de ahorro previsional que realiza el afiliado en forma voluntaria.
Planes de acumulación de capitalización laboral
Planes ofrecidos por las entidades autorizadas con el fin de acumular recursos en las cuentas individuales de los afiliados al Fondo de Capitalización Laboral.
Planes de acumulación para pensiones
Planes ofrecidos por las operadoras de pensiones con el fin de acumular recursos, en las cuentas individuales de los afiliados al régimen de pensiones complementarias, para ser destinados a la adquisición de un plan de beneficios.
Planes de pensiones
Conjunto de condiciones y beneficios complementarios a los ofrecidos por el régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la CCSS y los regímenes públicos sustitutos de pensiones.
Planes para el retiro de los beneficios
Planes ofrecidos por las operadoras de pensiones complementarias con el fin de otorgar las prestaciones establecidas para el régimen de pensiones complementarias administrado por estas entidades.
Plusvalía
Es el aumento del valor de un activo con respecto a su valor original
Plusvalía por revaloración de la cartera
Diferencia que se genera cuando se negocia un título a un precio mayor que el precio de compra de éste.
Promotor de pensiones
Persona física que realiza labores de promoción de los servicios que ofrece una operadora de pensiones y que con su función incorpora personas físicas en calidad de afiliados a los planes privados de pensiones y de capitalización individual que ofrece dicha entidad.
R
Régimen de Pensiones Complementarias
Fondo de pensiones que complementa al régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la CCSS o de los regímenes públicos sustitutos, generalmente conocido como ROP.
Régimen de reparto
Es un sistema de financiamiento de las pensiones en donde todo el dinero que se recauda sirve para el pago de las pensiones que se deben de cubrir en ese año, si queda un remanente se destina a la creación de una reserva de contingencias. Es decir, el equilibrio financiero necesariamente se tiene que producir anualmente, los ingresos del ejercicio económico deben de cubrir el pago de los beneficios que se generen.
Régimen Obligatorio de Pensiones
Conocido como el ROP corresponde al sistema de capitalización individual, cuyos aportes serán registrados y controlados de forma individual, es administrado por medio de las operadoras y complementará la pensión básica.
Regímenes públicos sustitutos
Regímenes contributivos establecidos por ley en sustitución del régimen de Invalidez, Vejez y Muerte administrado por la Caja Costarricense de Seguro Social, como lo son, el Fondo de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional, el Fondo de Pensiones y Jubilaciones del Poder Judicial, los regímenes con cargo al presupuesto nacional administrados por la Dirección Nacional de Pensiones (DNP) y el Fondo de Bomberos.
Régimen voluntario de pensiones
Sistema voluntario de capitalización individual, cuyos aportes serán registrados por la operadora de pensiones.
Registros erróneos
Esto ocurre cuando los aportes ingresados al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (ROP) o al Fondo de Capitalización Laboral (FCL) no son asignados correctamente a la cuenta individual del afiliado, producto de reportes en la planilla de los patronos, dados que los datos personales del trabajador difieren de los datos consignados en los padrones del Sistema Centralizado de Recaudación (Sicere).
Rendimiento
Ganancia que se obtiene al invertir en un valor, depende del precio pagado por la inversión y del pago esperado de intereses o dividendos.
Renta permanente
Es la modalidad de pensión mediante la cual el afiliado pensionado contrata con la operadora un plan por medio del cual recibe el producto de los rendimientos de la inversión del monto acumulado en su cuenta individual, al momento de acceder a los beneficios. El saldo se entregará a los beneficiarios a la muerte del afiliado pensionado.
Renta temporal calculada hasta la expectativa de vida condicionada
Es un retiro programado para ser retirado en pagos periódicos hasta la expectativa de vida calculada a partir la tabla en el Reglamento de Tablas de Reglamento de Tablas de Mortalidad.
Rentabilidad
Cuánto se gana o pierde con la inversión comparado con lo que se invirtió
Retiro acelerado
Es una forma de pensión complementaria que puede retirarse en un periodo de 30 meses.
Retiro anticipado
Corresponde a un retiro anticipado, total o parcial, que realiza un afiliado al Régimen Voluntario de Pensiones Complementarias en su cuenta, de los recursos acumulados, siempre que haya transcurrido al menos sesenta y seis meses y haya aportado el equivalente a sesenta y seis aportes mensuales. Además, debe cancelar al Estado los beneficios fiscales recibidos.
Retiro programado
Se toma el dinero total acumulado en el ROP, se divide entre el valor actual del flujo esperado de pensiones de un afiliado; dicho flujo se calcula a partir de la tabla de mortalidad y de la tasa técnica de interés que defina la regulación. Cada año será necesario recalcularlo, debido a la nueva cantidad de dinero ahorrada y los intereses generados por esos recursos.
Riesgo
La posibilidad de que no se obtenga el retorno esperado. Cuanto más incierto sea el resultado, mayor es el riesgo
S
Saldo acumulado
Saldo de la cuenta de capitalización individual, administrada por una operadora de pensiones, que se utilizará para adquirir una modalidad de pensión debidamente autorizada.
Sicere
Sistema Centralizado de Recaudación administrado por la Caja Costarricense de Seguro Social.
T
Tablas de mortalidad
Instrumento que permite medir las probabilidades de muerte de una población, en función de la edad.
Tasa de reemplazo
Expresa el porcentaje de ingreso en colones que representa la pensión, respecto al ingreso en colones percibido como último salario por el trabajador activo
V
Valores
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 2 de la Ley Reguladora del Mercado de Valores, se entiende por valores los títulos valores y cualquier otro derecho de contenido económico o patrimonial, incorporado o no en un documento, que por su configuración jurídica propia y régimen de transmisión puedan ser objeto de negociación en un mercado financiero o bursátil.
Valor cuota
Unidad de medida utilizada para distribuir los rendimientos de los fondos de pensión a cada una de las cuentas de los afiliados y determinar su valor a una fecha determinada. Se le llama valor cuota bruto dado que se calcula antes de realizar el cobro de la comisión por administración. El valor cuota bruto se obtiene al dividir el activo neto (valor del fondo) entre la cantidad de cuotas del fondo.
Valoración de carteras a precios de mercado
Consiste en la valoración de los títulos que forman parte de una cartera de inversión, a través de la estimación del valor razonable que éstos tendrían en el mercado en un momento dado.
Volatilidad
Mide cuánto sube y baja el valor de una inversión en un período de tiempo. Alta volatilidad significa que el valor puede cambiar mucho, mientras que baja volatilidad indica cambios menores
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